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一、什么是洗钱
？

《中华人民共和国刑法》第一百九十一条将掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质的行为判定为洗钱罪。

二、如何防范洗钱风险？

1．选择安全可靠的金融机构。

2．主动配合金融机构进行身份识别。

3．不要出租或出借自己的身份证件、金融账户。

4．勇于举报洗钱活动

，维护社会公平正义
。

三
、常见的洗钱方式

1．网络赌博洗钱

通常以大型电商平台
、话费充值、“跑分”类收款平台等非法平台以虚构交易背景的形式进行赌资充值，再通过非法收购大量个人银行卡和空壳公司账户进行赌资的离析、划转，并通过地下钱庄等渠道实现资金跨境转移；赌博网站往往经常性更换服务器IP地址和MAC地址，增加了追踪赌博犯罪资金的难度
。

2．毒品洗钱

当前，毒品犯罪线下交易渠道得到一定程度的遏制
，网上交易则变得更加活跃
；新型毒品更新迭代

，使得毒品犯罪形势严峻复杂
。不法分子通过亲属
、朋友等密切关系人银行
、第三方支付账户收取毒资或直接收取现金，随后通过ATM存取现
、第三方支付提现
、网银转账等方式完成资金清洗。

3．涉税洗钱

不法分子往往熟知国家税收政策及相关法律知识，借助正常的生产经营活动，并另行设立多家空壳公司，虚构货物价格
、虚实结合开具发票，构造复杂的企业关系及资金交易链条
，通过虚增进项和虚假申报来掩盖虚开发票的事实。或利用公转私业务将需要纳入营业收入的款项以“借款
、分红
、劳务费”等名义转至个人账户隐匿真实收入

，偷逃应缴税款
。

4．套代购洗钱

不法分子利用免税商品和完税商品之间的价差，从事免税品“套代购”走私活动，擅自将特定免税进口的货物、物品在我国境内进行二次销售，逃缴应纳税款，以谋取私利
，严重扰乱市场经济秩序
。主要表现在：一是招募代购人员从事代购交易。以承诺高额佣金或回报为诱饵招募代购人员，指示其使用本人银行卡进行离岛免税店代购活动
。通过设置高价商品或虚构交易细节等
，使用违法犯罪资金进行商品代购，以掩饰、隐瞒非法资金的来源和性质。二是借用他人身份信息从事代购交易。以返点
、有偿使用等形式
，借用他人身份信息注册代购平台账户

，利用他人离岛免税品额度，大量购买免税商品，并将免税商品带离出岛向下游代购人员销售
，后由代购人员销售至免税商品终端需求者。